准格尔旗财政局2014年部门决算分析报告

一、  部门（单位）情况

（一）     基本情况

 1.主要职能

      （一）贯彻执行国家财政、税收的方针、政策，拟订财政、税收工作的中长期规划、改革方案及其它有关政策；参与制订各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。　

　　 （二）拟订旗财政、国有资本金基础管理、财务管理、会计管理的法规、制度、办法并组织实施；代表旗政府组织涉外财政、债务的谈判并草签有关协议、协定。 

　　 （三）编制旗财政年度预算决算草案并组织执行；受旗人民政府委托，向旗人民代表大会报告财政预算及其执行情况，向旗人大常委会报告财政决算；管理旗各项财政收入，管理旗预算外资金和财政专户；管理有关政府性基金、行政性收费、罚没收入；对旗财政性资金进行综合平衡。 

　　 （四）拟订贯彻国家、自治区、市有关税政工作方针政策、法律、法规的办法和措施；确定财政税收收入计划；提出税目税率调整和减免税建议。 

　　 （五）管理旗财政公共支出；拟订和执行政府采购政策；管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇；制订需要全旗统一规定的开支标准和支出政策；拟订执行《事业单位财务规则》、《行政单位财务规则》实施细则；拟订基本建设财务制度并监督实施。 

　　 （六）拟订贯彻执行国家、自治区、市国有资本金基础管理方针政策的规章制度、管理办法和改革方案；组织实施国有企业的清产核资、资本金权属界定和登记；负责国有资本金的统计、分析、评价，指导财产评估业务。 

　　 （七）管理旗财政支持经济和发展各项事业的专项资金；负责农业综合开发管理；监督执行《企业财务通则》；监管地方金融机构的财务工作。 

　　 （八）管理旗财政社会保障支出；拟订社会保障资金的财务管理办法；组织实施对社会保障资金使用的财务监督。 

　　 （九）拟订执行国家、自治区、市和旗关于国内债务管理方针政策的规章制度和管理办法；负责外国政府贷款、国际金融组织贷款、国际农发基金会贷款、日本国际协力银行贷款的综合管理。 

　　 （十）管理全旗会计工作，组织贯彻实施会计法律、法规、规章制度，依法实施会计监督检查和会计委派制工作；指导和监督注册会计师协会和会计师事务所的业务；指导和管理社会审计。 

　　 （十一）监督财税方针政策、法律、法规的执行情况；检查反映财政收支管理中的重大问题；提出加强财政管理的政策建议。 

　　 （十二）制定财政科学研究和教育规划；组织财政人才培训；负责财政信息和财政宣传工作。 

　　 （十三）承办旗人民政府和市财政局交办的其它事项。

2.机构人员情况

     财政局内设13个职能机构。分别为办公室、综合税政股、预算股、国库股、行政政法股、教科文股、经济建设股、农牧业股、社会保障股、涉外股、会计股、监督检查股、国有资产管理委员会办公室 

     财政局年末实有人数71人，其中行政编制21人，事业编制50人。

 3.机构人员当年变动情况：2014年度增加6人

二、  收入支出预算执行情况分析

（一）     收入支出预算安排情况

1.     年初预算收入数892.99万元

2.     上年预算收入数1253.56万元

3.     较上年预算收入减少数360.57万元，上年有办公设备购置和办公楼的维修预算安排资金。

4.     年初预算支出数892.99万元

5.     上年预算支出数1253.56万元

6.     较上年预算支出减少数360.57万元，上年有办公设备购置费和办公楼的维修资金支出。

（二）     收入支出执行情况

1.年末收入数893.30万元

2.上年同期收入数1253.56万元

3.较上年同期收入减少数360.26万元，上年有办公设备购置和办公楼的维修预算安排资金。

   4.年末支出数892.61万元

5.上年同期支出数1253.56万元

7.     6.较上年同期支出减少数360.95万元，上年有办公设备购置费和办公楼的维修资金支出。

（三）     收入支出与决算对比分析

1.     预算收入数892.99万元

  决算收入数893.30万元

2.     预决算收入差异0.31万元，分析原因本年度有利息收入0.31万元

3.     预算支出数892.99万元

   决算支出数892.61万元

   预决算支出差异-0.38万元，属当年控制“三公”经费形成日常公用经费结转。

（四）     收入支出结构分析

1.     总收入数893.30万元

其中：基本支出拨款893.30万元（包括利息收入0.31万元）  占总收入 100 %

项目支出拨款无         

2.     总支出数892.61万元

其中： 基本支出 892.61万元 ，占总支出100%。工资福利支出522.10万元 ，商品服务类支出304.81万元，对个人和家庭的补助支出61.63万元，     项目支出无  。     

（五）     重点经费分类支出执行情况

1.     “三公”经费支出情况

2.     会议费支出情况

    “三公”经费支出47.50 万元，其中：公务接待费 10.73万元，接待批次230 次；年末车辆保有量5辆，公务运行费36.77万元。

3．重点经济分类支出中存在的问题及改进措施

①　建立公务接待管理制度，建议被接待单位提供公务便函，以便控制公务接待费支出规模。

②　建立公务用车登记管理制度，结合新旅差费管理办法，列支公务用车运行维护费需要附出差审批和出车审批，控制公务用车运行维护费支出规模。

（六）     年末结转和结余情况

1、             基本支出结转0.69万元

其中：基本支出结转0.69万元

       项目支出结转无

2、项目支出结转和结余无

其中：项目支出结转无

       项目支出结余无

   主要原因是贯彻中央八项规定，控制重点支出项目，节约财政资金，形成日常公用经费结转。

（七）     资产负债情况分析

1、            上年度资产总额1007.97万元

2、            本年度资产总额986.45万元

3、            较上年度资产总额减少21.52万元，减少原因是现金减少0.05万元，银行存款减少11.26万元，财政应返还额度增加21.8万元，固定资产减少32.01万元。

4、            上年度负债总额86.61万元

5、            本年度负债总额96.41万元

6、            较上年度负债总额增加9.8万元，主要原因是本年度其他应付款增加。

（八）     资产负债对比分析

1、上年资产总额1007.97万元

2、上年负债总额86.61万元

3、上年资产负债率8.59%

4、本年度资产总额986.45万元

5、本年度负债总额96.41万元

6、本年度资产负债率9.77%

   应加强财务管理工作，特别是债权债务清理工作，避免财政资金的不合理占用，及时支付应付款项。

三、  本年度部门决算等财务工作开展情况

在财务部门布置2014年度决算工作后，我们组织财务人员认真学习部门决算报表编制说明，进一步熟悉部门决算报表，加强财务管理，认真做好决算编审工作。